МОСКВА, 7 дек - РИА Новости. Доля нелегальной продукции на рынке пива в России в первом полугодии 2021 года увеличилась до 14% после минимального за последнее десятилетие уровня в 5,2%, достигнутого в прошлом году, говорится в исследовании Высшей школы экономики, которое имеется в распоряжении РИА Новости.

"В 2020 году доля нелегального оборота на рынке пива снизилась до минимальных за последнее десятилетие 5,2% (1,7% в первом полугодии - ред.). Сокращение продаж нелегальной продукции было связано с действовавшими на протяжении большей части года противоэпидемическими ограничениями, заметно затруднившими как производство, так и ввоз нелегальной продукции. Однако уже в первом полугодии 2021 года объем нелегальной продукции вырос до 14%", - говорится в исследовании.

Под нелегальным оборотом понимается производство, импорт и продажи пива, произведенного и ввезенного с нарушением налогового или таможенного законодательства (в том числе - в части уплаты акциза на пиво), а также произведенного и импортированного с нарушением закона о защите авторских прав (контрафакт) и требований к пищевой безопасности (фальсификат).

Общий нелегальный оборот пива (разница между объемом конечных продаж и доступными легальными ресурсами) в первом полугодии текущего года оценивается исследователями в 920 миллионов литров против 95 миллионов литров в январе-июне 2020 года. Кратный рост нелегального оборота в текущем году объясняется эффектом низкой базы.

Так, на первую половину прошлого года пришлись строгие противоэпидемические ограничения - на этом фоне, согласно оценкам исследования, в январе-июне 2020 года нелегальное производство пива в России составило 51 миллион литров против 300 миллионов во втором полугодии прошлого года (и против 638 миллионов литров в январе-июне 2021 года), нелегальный импорт - 44 миллиона литров против 226 миллионов литров в июле-декабре 2020 года (и против 282 миллионов литров в январе-июне текущего года).

"Как показывают оценки НИУ ВШЭ, прямые потери от неуплаты налогов и акциза на пиво недобросовестными участниками рынка в 2015-2019 годах составляли 15-32 миллиарда рублей в год. В 2020 году потери снизились до 11 миллиардов рублей, в основном, из-за сокращения объемов нелегальной продукции на фоне действовавших во втором и третьем кварталах 2020 года противоэпидемических ограничений, затруднявших производство и ввоз такого пива", - отмечается в документе.

"Однако уже в первом полугодии 2021 года доля нелегальной продукции на рынке выросла до 14%, что может привести к увеличению потерь бюджета до 30 миллиардов рублей в год, в том числе из-за недобора платежей по акцизу на пиво - 26-27 миллиардов рублей", - добавляется в исследовании. По оценке его авторов, в структуре нелегального оборота преобладает "черный сектор": производители не уплачивают налоги и сборы, не сдают статистическую отчетность.

***
После публикации исследования глава Ассоциации производителей пива (АПП; объединяет AB InBev Efes, «Балтика» и Heineken) Андрей Губка заявил о некорректности расчетов.

«В 2020 году доля нелегального оборота на рынке пива снизилась до минимальных за последнее десятилетие 5,2%. Сокращение продаж нелегальной продукции было связано с действовавшими на протяжении большей части года противоэпидемическими ограничениями, заметно затруднившими как производство, так и ввоз нелегальной продукции. Однако уже в первом полугодии 2021 года объем нелегальной продукции вырос до 14%»,— сказано в исследовании. Авторы отмечают, что из-за этого потери бюджета России могут вырасти до 30 млрд руб., преимущественно из-за недобора акцизных платежей.

АПП оценивает долю нелегальной продукции на рынке России в 5-7% и не видит предпосылок для роста этого показателя, заявил господин Губка. «По оценкам АПП, которые делались в том числе на основе данных ВШЭ, доля нелегальной продукции на рынке пива составляет 5–7%, и новых предпосылок для ее роста за последние годы не появилось. Скорее всего, новый расчет был сделан не совсем корректно»,— сказал он.

***
Ораз Дурдыев, директор по правовым вопросам и корпоративным отношениям крупнейшей пивоваренной компании AB InBev Efes (производитель BUD, Stella Artois, Velkopopovický Kozel, Corona Extra и др.)

Насколько вы считаете релевантной методику расчета исследования?

В настоящее время не существует единой методики оценки нелегального рынка как на территории РФ, так и за ее пределами. Используемый авторами балансовый метод учитывает данные из официальных систем, в которых могут не отражаться нелегальные объемы как производства, так и продаж, что отмечается авторами исследования (расхождения между данными РАР, Росстат и ФНС). Такой подход вызывает необходимость ручной корректировки с помощью неких экспертных оценок, точность которых весьма сомнительна.

Оценки доли нелегального оборота до 2020 года демонстрировали тренд на снижение (5,2% или 0,44 млрд. л). При этом остается абсолютно неясно, с чем связан тренд на повышение в первом полугодии 2021 г. (14%), даже с учетом низкой базы 2020 года, в связи с пандемией. Такой значительный рост базируется на собственных оценках ВШЭ о том, что в первом полугодии 2021 г. продажи пива конечным потребителям выросли на 17,7% г/г, до 4,59 млрд л. При этом объем доступных легальных ресурсов увеличился лишь на 3% г/г, достигнув 3,95 млрд л (при оценке которого даются ссылки да данные РАР по объему производство и данные ФТС по объему внешнеторгового оборота). Данный разрыв между продажами (субъективная оценка ВШЭ без достаточной аргументации) и более корректными объективными данными производства и оборота интерпретируется как ключевой аргумент для обоснования ужесточения регулирования, и мы, безусловно, считаем данный подход некорректным.

Годовые данные по розничным продажам, являющиеся ключевым параметром, по которому и некорректно выводится объем нелегального рынка, пересчитываются на квартальном уровне в предположении, что сезонность продаж совпадает с сезонностью продаж пива по оценке РАР. Считаем необходимым более внимательно подойти к оценке розничных продаж, т.к. именно этот показатель, к сожалению, приводит к серьезному искажению всей картины.

В данном случае объем нелегального рынка был искусственно завышен: необъяснимый авторами рост доли нелегального оборота в 2021 году с 5% до 14%, а также значительно занижены затраты участников рынка на маркировку (как капитальные, так и операционные). Кроме того, не учтены все негативные факторы и риски производителей по сбоям в работе системы, необходимости изменения и замедления бизнес-процессов в сбытовой цепи. В настоящее время, в рамках официального эксперимента, крупные производители только оценивают эти эффекты. И лишь результатам детальной проработки уже можно будет оценивать совокупный эффект, а также провести корректную оценку потенциальных затрат и выгод для участников рынка

Считаем, что с учетом реального объема нелегального рынка в размере 8-10%, который был оценен ВШЭ в ходе исследования нелегального рынка в 2018 году, необходимо сфокусироваться на принимаемых Минфином и РАР первоочередных мерах по ужесточению контроля, таких как введение реестра производителей пива, повышение ответственности ИП, торгующих пивом за нарушения в работе с ЕГАИС, снижение порога счетчиков с 300 тыс. до 100 тыс. дал, внедрение учета розничных продаж пива в ЕГАИС, ужесточение контроля за каналом розничных продаж разливного пива.

Есть ли у вас понимание, почему в натуральном выражении было несколько резких снижений нелегального рынка?

Тренд на снижение нелегального рынка в 2016-2018 гг., по нашему мнению, объясняется системной работой регулятора по усилению контроля на рынке и полномасштабному внедрению ЕГАИС. Снижение в 2020 году связано с эффектом ограничений в следствие Covid-19 в канале розничных продаж разливного пива, который является главным каналом продаж нелегальной продукции. Поскольку такие точки были закрыты во 2-м кв.2020 года - это и повлияло на снижение объема продаж нелегальной продукции.

При этом, авторами исследования так и не объясняются причины роста доли нелегального рынка как в 2019 году (с 7,5% до 11,3%), так и в первой половине 2021 года (с 5,2% до 14%). Полагаем, что это может быть связано с некорректностью оценок на базе существующих информационных систем, особенно с учетом эффекта пандемии.

Но при этом это снижение не отразилось так значительно на объеме нелегальной продукции в денежном выражении, могли бы вы предположить, почему так?

Это объясняется разными источниками данных при проведении данных оценок.

Чем вызван рост нелегального рынка пива в первом полугодии 2021 года?

Авторы исследования не дают каких-либо комментариев на по этому вопросу, за исключением отсылки к низкой базе 2020 года. Мы согласны, что ограничения ввиду Covid-19 и закрытие ряда каналов в первой половине 2020 г. оказали определенное влияние на объем нелегального рынка в этом году. Однако драйверы такого значительного роста доли нелегального оборота в 2021 году (14% против 5,2 в 2020 году и 11,3% в 2019 году), остаются нам неясны.

Возможно, сказалось фискальное давление: повышение акциза в 2020 и 2021гг. после заморозки, отсутствие проверок бизнеса в связи пандемией. Тем не менее, по нашему мнению, главной причиной является недостаточно корректная методология оценки и неточность данных, по которым проводился анализ.